Семинар 29 мая 2019 года Тема: Ошибки в бухгалтерском учете и при налогообложении: по следам аудиторских проверок за 2018 год

Тема: "Ошибки в бухгалтерском учете и при налогообложении: по следам аудиторских проверок за 2018 год"

План семинара.

1.        Ошибки в бухгалтерском учете.

1.  Формирование первоначальной стоимости внеоборотных активов (собственные основные средства, неотделимые улучшения, лизинговое имущество): расходы на доставку, командировочные расходы, дооборудование, доведение до состояния, пригодного к эксплуатации

2.  Формирование первоначальной стоимости оборотных активов (товаров для перепродажи, сырья).

3.  Нюансы отражения на счетах бухгалтерского учета незавершенного строительства и незавершенного производства. Документальное обоснование

4.  Последствия переоценки основных средств: регулярность, порядок отражения в учете

5.  Обесценение материально-производственных запасов. Формирование резерва под снижение стоимости материальных ценностей. Как работать с балансовым счетом 14.

6.  Инвентаризация перед составлением годовой бухгалтерской отчетности - исключаем формальный подход. Излишки, недостачи, порядок документального оформления

7.  Учет финансовых вложений – выдаем процентный займ учредителям, акционерам на долгий срок, начисляем проценты, возврата не намечается.

8.  Формирование резерва по сомнительным долгам- обязанность, а не право. Еще раз про критерии по сомнительности, включаем профессиональное суждение

9.  Оценочные обязательства: создаем резерв на предстоящие выплаты по отпускам, на что обратить внимание

10.        Иные основания для списания кредиторской задолженности: по исполнительному производству, исключение из ЕГРЮЛ по решению налогового органа

11.        Обязательные раскрытия в пояснениях к бухгалтерской отчётности информации о непрерывности деятельности, событий после отчетной даты, о связанных сторонах и сделок с ними, вознаграждении управленческому персоналу, условных фактах и обязательствах

 2.        Ошибки при налогообложении.

2.1.  Налог на добавленную стоимость.

2.1.1.      Проявление должной осмотрительности при выборе контрагента для вычетов НДС. Как аудиторы проверяют реальность сделок. Чем ее можно подтвердить (журналы пропусков, путевые листы, транспортные накладные, коммерческие предложения, копии отчётности контрагента и пр.). Как отвечать на требования о предоставлении пояснений по выявленным расхождениям либо стоит уточниться.

2.1.2.      Перенос вычетов по НДС в том числе по основным средствам. Перенос вычета частями в разных налоговых периодах на основании одного счета-фактуры.

2.1.3.      Вычет НДС по экспортным, импортным операциям.

2.1.4.      Ошибки в счетах-фактурах. Рекомендации контролирующих органов.

 

2.2.  Налог на прибыль организации

2.2.1.      Учет доходов и расходов прошлых лет.

2.2.2.      Экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов. Реквизиты первичных документов - на что обратить внимание.

2.2.3.      Материальные расходы (формирование стоимости МПЗ, коммунальные расходы по арендованному помещению, расходы на содержание автотранспорта и прочие).

2.2.4.      Учет основных средств в том числе по договорам лизинга. Расходы на ремонт и реконструкцию основных средств.

2.2.5.      Внереализационные расходы (недостачи, выявленные при инвентаризации, сомнительные долги, ликвидация основных средств и прочие). Расходы прошлых лет.

2.2.6.      Перенос налогового убытка на будущее

2.3.  По иным налогам: имущество, земельный, транспортный

2.3.1.      Влияние правильности определения срока полезного использования и формирования первоначальной стоимости на налог на имущество. Пересмотр кадастровой стоимости имущества в налоговом периоде

2.3.2.      При изменении категории земель

2.3.3.      Повышающие коэффициенты по дорогостоящему автотранспорту

АВТОР И СПИКЕР СЕМИНАРА: ОЛЬХОВАТСКАЯ Татьяна Васильевна - Генеральный директор Группы компаний "ФИН-АУДИТ", Аудитор-эксперт, "Лучший Аудитор России по УрФО 2005 и 2013", Налоговый консультант Палаты Налоговых Консультантов России, Обладатель диплома АССА DipIFR (rus), Налоговый юрист, Автор многочисленных публикаций в области бухгалтерского учета, налогообложения и права.

ДАТА ПРОВЕДЕНИЯ: 29 мая 2019 года

МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ: г. Челябинск, Пр. Ленина, 21-а, отель «Меридиан», конференц- зал.

ВРЕМЯ ПРОВЕДЕНИЯ: с 10:00 до 14:00

СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ: 5000 рублей (БЕСПЛАТНО для клиентов ООО "ФИН-Консалтинг", состоящих на консультационном обслуживании)

Возможно приобрести методический материал 1500 руб.