Семинар 25 сентября 2018 года на тему: «Налоговая отчетность за 9 месяцев 2018г: расставляем акценты»

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ.

Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д. Последние рекомендации ФНС. Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов? Анализ практики выездных проверок 2018 года.

2. Налог на прибыль:

- Сложные вопросы признания доходов, расходов, убытков:

• доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
• резерв по сомнительным долгам и безнадежные долги;
• признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей, подарки контрагентам);

- Применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов с связи с более поздним поступлением документов, при возврате товаров и изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг).

3. НДС.

Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур, исправленные и корректировочные счета-фактуры (регистрация в книгах покупок и продаж, представление уточненных деклараций).

Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (премии (скидки, бонусы), установление цены в у.е., безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях, списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.п.) и др.).

Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых операций; применение правила 5% до и после 1 января 2018 г.

4. Налог на имущество.

Порядок налогообложения движимого имущества в 2018 году, заполнение расчетов с позиции разграничения понятий движимого и недвижимого имущества.

5. Анализ последних судебных дел по налоговым спорам.