Семинар 25 мая 2017 года на тему: "Признание расходов в бухгалтерском и налоговом учете: по следам аудиторских проверок"

 

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1. Новое в законодательстве по бухгалтерскому учету и налогу на прибыль организаций.
- Обзор и анализ последних разъяснительных писем контролирующих органов, знаковых решений судебных органов.

2. Расходы тесно связаны с доходами. Основания взаимосвязи. Классификация доходов для целей бухгалтерского и налогового законодательства. Риски и последствия неправильной классификации. Особенности признания доходов.
 
3. Порядок признания расходов зависят от их классификации:
- Классификация расходов. Варианты, основания, рекомендации.
- Прямые и косвенные для целей бухгалтерского и налогового учета (суды заняли единую позицию).
- Расходы, не учитываемые для целей налогообложения нельзя учесть или возможно учесть.
- Открытая статья расходов, что важно иметь в обосновании признания.

4. Ст. 252 НК РФ: проблемы практического применения:
- Актуальные вопросы по документальному подтверждению расходов. Новое. Спорные вопросы экономического обоснования расходов для целей налогового учета. Деловая цель как критерий действительности сделки.
- Как подтвердить, что расходы действительно направлены на получение дохода. Необоснованная налоговая выгода: исключаем риски. Способы проверки контрагента как проявление надлежащей осмотрительности

5. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции (работ, услуг), учитываемые в целях налогообложения. Актуальные вопросы признания:
- Материальных расходов (МПЗ, не имеющие налоговой стоимости; расходы на спецодежду и др.).
- Расходов на оплату труда (премии и надбавки, иные выплаты). Обзор спорных ситуаций.
- Амортизационных отчислений (ускоренная амортизация: условия применения; амортизация модернизированного объекта: нормы и сроки; ремонт или модернизация: критерии различения).
- Прочих расходов (реклама (обязательные и необязательные признаки); аренда (влияние сроков и регистрации); командировки (новые нюансы); представительские расходы; возврат и утилизация товаров; скидки, накидки к цене и др.).

6. Внереализационные расходы:
- Сложные и спорные вопросы признания других видов расходов для целей бухгалтерского и налогового учета (при совершении безвозмездных сделок, по договорам с особым порядком перехода права собственности и пр.). Принципиальные различия.
- Проценты по кредитам и займам.
- Дебиторская задолженность. Проблемные вопросы признания и списания. Рекомендации по выбору оптимального варианта.
- Резерв по сомнительным долгам.
- Безнадежные и «истекшие» долги: новые рекомендации Минфина. Переуступка прав требования: признаются ли убытки нового кредитора. Порядок признания убытков по сделкам. Новое о нормируемых расходах.
- Формирование резервов в бухгалтерском и налоговом учете. Сравнительный анализ. Рекомендации.

7. Дивиденды. Правовые вопросы начисления и выплаты.
 
8. ПБУ 18: как проверяют налоговики разницы в бухгалтерском и налоговом учете и ищут ошибки.
 
9. Итоги аудиторских проверок доходов и расходов для целей бухгалтерского учета.
 
10. Варианты формирования учетной политики для целей бухгалтерского учета и по налогу на прибыль организаций. Сравнительный анализ. Что нового появится в политике?
 
11. Аргументы в защиту налогоплательщика при проведении камеральных и выездных проверок по прибыли. Всегда ли обоснованно вменяют доходы и снимают расходы? Рекомендации, анализ конкретных судебных ситуаций.

АВТОР И СПИКЕР СЕМИНАРА: ОЛЬХОВАТСКАЯ Татьяна Васильевна - Генеральный директор Группы компаний «ФИН-АУДИТ», Аудитор-эксперт,  "Лучший Аудитор России по УрФО 2005 и 2013", Налоговый консультант Палаты Налоговых Консультантов России, Независимый эксперт по контролю качества аудиторской деятельности, Обладатель диплома АССА DipIFR (rus), Налоговый юрист, Автор многочисленных публикаций в области бухгалтерского учета, налогообложения и права

МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ: г. Челябинск, ул. Калинина, 14, СБЕРБАНК, конференц-зал 4 этаж

ВРЕМЯ ПРОВЕДЕНИЯ: с 10:00 до 14:00

СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ: 5000 рублей (БЕСПЛАТНО для клиентов ООО "ФИН-Консалтинг", состоящих на консультационном абонентном обслуживании, пакет услуг стандартный и комплексный)